Author: Ефремов Петр Александрович
Last saved by: Алексеева Екатерина Валентиновна

| | ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА | |
| | | | КОДЫ
| | на    1 июля 2026 года | Форма по ОКУД | 0503160
| | | Дата | 01.07.2026
Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный администратор, администратор источников финансирования дефицита бюджета | | по ОКПО | 39549914
| ПРЕФЕКТУРА СЕВЕРНОГО АДМИНИСТРАТИВНОГО ОКРУГА ГОРОДА МОСКВЫ | Глава по БК | 931
Наименование бюджета (публично-правового образования) | Бюджет города Москвы | по ОКТМО | 45000000
Периодичность: | квартальная | |
Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383

Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности» 
Информация о наличии филиалов (обособленных подразделений) учреждения по состоянию на отчетную дату с указанием причин, произошедших в течение отчетного периода изменений количества филиалов (обособленных подразделений)
Филиалов (обособленных подразделений) по состоянию на отчетную дату не имеется.
Иная информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая организационную структуру субъекта бюджетной отчетности за отчетный период, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел
Иная информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая организационную структуру субъекта бюджетной отчетности за отчетный период, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел, отсутствует.

Раздел 2 «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности» 
Информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности за отчетный период, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел
Информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности за отчетный период, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях, отсутствует.

Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности» 
Сведения, раскрывающие информацию о ходе реализации государственными (муниципальными) бюджетными и автономными учреждениями национальных проектов (региональных проектов, обеспечивающих достижение показателей и реализацию мероприятий (результатов) федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов) за счет средств субсидии на иные цели и субсидии на цели осуществления капитальных вложений, с указанием причин образования остатков средств целевых субсидий
Национальные проекты (программы), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (региональных проектов в составе национальных проектов) в отчетном периоде отсутствуют. Форма 0503128-НП не имеет числовых показателей.
Информация, раскрывающая данные о неисполненных принятых бюджетных обязательствах и денежных обязательствах в ходе реализации национальных проектов (региональных проектов, обеспечивающих достижение показателей и реализацию мероприятий (результатов) федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов) (на основании ф. 0503128-НП)
Национальные проекты (программы), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (региональных проектов в составе национальных проектов) в отчетном периоде отсутствуют. Форма 0503128-НП не имеет числовых показателей.
Информация о сумме курсовой разницы, отраженной в ф. 0503127 в разрезе следующих показателей: положительная курсовая разница;  отрицательная курсовая разница; начисленная по доходам или расходам; наименование контрагентов и мероприятий, по которым осуществляются расчеты в иностранной валюте
Курсовая разница отсутствует, расчеты в иностранной валюте не осуществляются.
Информация, раскрывающая причины неисполнения плановых  показателей по расходам бюджета, отраженных в  ф.0503164 с кодом причины неисполнения  «99» (иные причины)
Коды причины неисполнения «99» (иные причины) в ф.0503164 отсутствуют
Иная информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая результаты исполнения  бюджета субъектом бюджетной отчетности, не отраженная в таблицах и приложениях
Иная информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая результаты исполнения  бюджета субъектом бюджетной отчетности, не отраженная в таблицах и приложениях отсутствует.

Раздел 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»
Анализ остатков дебиторской (кредиторской) задолженности, в том числе просроченной на конец отчетного периода (на основании ф. 0503169).
Информация представлена в приложении к Пояснительной записке «Анализ дебиторской (кредиторской) задолженности к ф. 0503169»
Информация о выявленных недостачах денежных средств и денежных документов, а также принимаемые меры для обеспечения их сохранности
Недостачи денежных средств и денежных документов отсутствуют.
Информация о суммах изменений вступительного баланса (в том числе забалансовых счетов) в отчетном периоде в связи с внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета государственных финансов, отраженных  в ф. 0503173 по коду причины «02»
Изменения вступительного баланса в отчетном периоде в связи с внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета государственных финансов, отраженных  в ф. 0503173 по коду причины «02» отсутствуют.
Информация об ошибках предшествующих годов, отраженных после утверждения бухгалтерской отчетности в ф. 0503173 по коду причины «03» (за исключением кода "03.5") и коду причины «07» по каждой статье бухгалтерской отчетности (в том числе забалансовых счетов) в структуре: - описание ошибки; - сумма корректировки по каждой статье бухгалтерской (финансовой) отчетности за каждый из предшествующих годов; - общая сумма корректировки на начало самого раннего из предшествующих годов, для которого в отчетности раскрываются сравнительные показатели; - описание причин, по которым корректировка сравнительных показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности за один или несколько предшествующих годов не представляется возможным; - описание способа отражения исправления ошибки с указанием периода, в котором отражены исправления.

Числовые показатели по кодам причины «03», «07» в ф. 0503173 отсутствуют.
Также исправление ошибок на забалансовых счетах отсутствуют.

1. Информация о суммах корректировок (по балансовым и забалансовым счетам), связанных с ретроспективным применением измененной учетной политики, с указанием обоснования и содержания ее изменения, порядок отражения последствий изменений в отчетности, включая указание на обстоятельства, в связи с которыми применяется выбранный способ ведения бухгалтерского учета, и дату, с которой он применяется по показателям, отраженным по коду причины «04» в ф. 0503173; 2. Информация о суммах корректировок (по балансовым и забалансовым счетам) при ретроспективном применении измененной учетной политики, раскрывающая: - суммы корректировок по каждой статье бухгалтерской отчетности за каждый из предшествующих годов, для которых в бухгалтерской отчетности раскрываются сравнительные показатели; - суммы корректировок, относящихся к годам, предшествующим тем, для которых в отчетности субъекта учета раскрываются сравнительные показатели
Числовые показатели по коду причины «04» в ф. 0503173 отсутствуют.
Информация по показателям (по балансовым и забалансовым счетам), отраженным по коду причины  05 «Пересчеты показателей отчетности» в ф. 0503173
Числовые показатели, отраженные по коду причины 05 «Пересчеты показателей отчетности» в ф. 0503173 отсутствуют.
Информация о причинах (целях) открытия счетов в кредитных организациях, о причинах образования остатка денежных средств на счетах, а также обоснование необходимости наличия банковских счетов в случае отсутствия по ним операций в течение 2-х и более лет (на основании ф. 0503178-бюджетная деятельность)
Счета в кредитных организациях отсутствуют.
Информация о причинах (целях) открытия счетов в кредитных организациях, о причинах образования остатка денежных средств на счетах в кредитной организации (на основании ф. 0503178-средства во временном распоряжении)
Счета в кредитных организациях отсутствуют.
Информация о суммах денежных потоков между субъектом отчетности и организацией, доля участия субъекта отчетности в капитале которой составляет более 20% голосующих акций (долей, паев, вкладов), по направлениям поступлений и выбытий денежных средств (ф. 0503123)
Организации, доля участия субъекта отчетности в капитале которой составляет более 20%  голосующих акций (долей, паев, вкладов), отсутствуют.
Информация о составе денежных средств и эквивалентов денежных средств
Расчеты осуществляются в безналичной форме, в рублях.
Информация в отношении каждого приобретения или продажи организации, доля участия субъекта отчетности в капитале (имуществе) которой составляет более 50% голосующих акций (долей, паев, вкладов): общая сумма дохода или расхода от операции приобретения или продажи организации; сумма денежных потоков, полученных или уплаченных от операции приобретения или продажи организации
Организации, доля участия субъекта отчетности в капитале (имуществе) которых составляет более 50%  голосующих акций (долей, паев, вкладов) отсутствуют.
Информация по остаткам, отраженным по счету бюджетного учета 120134000 «Касса»
Остатки по счету бюджетного учета 120134000 «Касса» отсутствуют. Операции с наличными денежными средствами не производятся.
Информация о суммах: дебиторской задолженности, признанной по необменным операциям; изменений доходов будущих периодов по видам доходов; обязательств по авансовым поступлениям
Информация представлена в приложении к Пояснительной записке «Анализ дебиторской (кредиторской) задолженности к ф. 0503169»
Информация об объектах учета выплат персоналу: о сумме задолженности по текущим выплатам персоналу на начало и конец отчетного периода; о сумме резерва предстоящих расходов по выплатам персоналу (отложенных выплат персоналу) на начало и конец отчетного периода по каждому виду обязанностей по выплатам персоналу

Задолженность по текущим выплатам персоналу на начало и на конец отчетного отсутствует. Задолженность образовалась в связи с тем, что в соответствии с Положением об оплате труда, заработная плата перечисляется до 5 числа месяца следующего за расчетным.
Резервы предстоящей оплаты отпусков сформированы в соответствии с приказом Минфина России Федерации от 15.11.2019 N 184н "Об утверждении федерального бухгалтерского учета государственных финансов «Выплаты персоналу». Резерв для оплаты отпусков формируется отдельно по обязательствам:
- на оплату отпусков работникам за фактически отработанное время и/или компенсации за неиспользованный отпуск;
- на уплату страховых взносов.
Резерв определяется на последний день отчетного периода, исходя из данных Сведений о неиспользованных днях отпуска персонифицировано по каждому работнику на указанную дату, предоставленных кадровой службой субъекта централизованного учета.
Если сумма начисленных к оплате отпусков за соответствующий месяц превышает сумму резерва, то сумма превышения отражается в составе расходов текущего периода.
Резерв предстоящей оплаты отпусков на начало отчетного периода составил 30 816 305,13 руб., в том числе: 
23 687 165,98 руб. в части отпусков сотрудников префектуры;
5 802 432,13 руб. в части уплаты страховых взносов на отпуска сотрудников префектуры в государственный внебюджетный фонд (СФР) и налоговый орган;
47 640,44 руб. в части отпусков начальника учебного пункта гражданской обороны;
14 387,41 руб. в части уплаты страховых взносов на отпуска начальника учебного пункта гражданской обороны в государственный внебюджетный фонд (СФР) и налоговый орган;
1 013 845,70 руб.  в части отпусков помощников депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации;
250 833,47 руб.  в части уплаты страховых взносов на отпуска помощников депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации в государственный внебюджетный фонд (СФР) и налоговый орган;
Резерв предстоящей оплаты отпусков на конец отчетного периода отсутствует.

Информация о сумме корректировок (увеличений, уменьшений) величины резерва предстоящих расходов по выплатам персоналу (отложенных выплат персоналу) по каждому виду отложенных выплат персоналу в структуре оснований: признание объектов учета отложенных выплат персоналу; признание объектов учета текущих выплат персоналу за счет сумм ранее признанного резерва; корректировка резерва в части избыточно начисленных сумм резерва

В отчетном периоде доначисление резерва не производилось.
- по КОСГУ 211 "Заработная плата" для оплаты отпусков за фактически отработанное 
При осуществлении выплат персоналу резерв для оплаты отпусков за фактически отработанное время и компенсаций за неиспользованные отпуска, в том числе при увольнении, был использован:
- по КОСГУ 211 "Заработная плата" для оплаты отпусков за фактически отработанное время или компенсаций за неиспользованный отпуск, в том числе при увольнении, в сумме 24 748 652,12 рублей;
- по КОСГУ 213 "Начисления на выплаты по оплате труда" в части начислений страховых взносов на суммы сформированных резервов для оплаты отпусков за фактически отработанное время или компенсаций за неиспользованный отпуск в сумме 6 067 653,01 рубль.

Информация о пенсионных и иных аналогичных выплатах на плановый период
Пенсионные и иные аналогичные выплаты на плановый период отсутствуют.
Иная информация, характеризующая показатели бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях
Иная информация, оказавшая существенное влияние и характеризующая организационную структуру субъекта бюджетной отчетности за отчетный период отсутствует.

Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности» 
Информация, указывающая на то, что представленные показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности сформированы исходя из нормативных правовых актов, регулирующих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности
Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности сформированы исходя из нормативных правовых актов, регулирующих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности
Информация о событиях, произошедших в период между отчетной датой и датой утверждения бухгалтерской отчетности по долговым обязательствам, классифицированным как краткосрочные: рефинансирование на долгосрочный период; устранение нарушения соглашения о долгосрочном финансировании; получение от кредитора отсрочки исполнения обязательств на период, оканчивающийся не ранее чем через 12 месяцев после отчетной даты
События, произошедших в период между отчетной датой и датой утверждения бухгалтерской отчетности  по долговым обязательствам, классифицированным как краткосрочные отсутствуют.
Информация о задолженности по исполнительным документам и правовом основании ее возникновения, отраженная в ф. 0503296, с указанием причин неисполнения обязательств, в том числе по КОСГУ 296, КОСГУ 297
Задолженность по исполнительным документам отсутствует
Информация о просроченной кредиторской задолженности, отраженная в аналитической таблице к ф. 0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации»
Информация представлена в разделе 1 "Анализ просроченной кредиторской задолженности" Аналитической таблицы к ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации»
Иная информация, отраженная в ф. 0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации» и требующая пояснения
Иная информация, отраженная в ф. 0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации»  и требующая пояснения отсутствует.
Информация о полученных межбюджетных трансфертах находящихся на отчетную дату на счете Управления Федерального казначейства № 03100 «Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (на основании ф. 0503184)
Полученные межбюджетные трансферты находящиеся на отчетную дату на счете Управления Федерального казначейства № 03100 «Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» отсутствуют.
Иная информация  о  межбюджетных трансфертах за отчетный период, не нашедшая отражения в формах отчетов, таблицах и приложениях
Иная информация  о  межбюджетных трансфертах за отчетный период, не нашедшая отражения в формах отчетов, таблицах и приложениях отсутствует
Информация об ошибке бухгалтерской отчетности, допущенной в текущем финансовом году (ошибка отчетного года) и выявленной после даты принятия (утверждения) квартальной бухгалтерской отчетности (информация о существенности ошибки, описание ошибки (содержания и суммы), а также суммовых значений выполненных корректировок бухгалтерской отчетности
Ошибки бухгалтерской отчетности, допущенные в текущем финансовом году отсутствуют.
Перечень форм отчетности, не включенных в состав бюджетной отчетности за отчетный период ввиду отсутствия числовых значений показателей
Формы бюджетной отчетности, не имеющие числовых значений показателей и не содержащие пояснения, сформированы и представлены посредством модуля «Консолидированная бюджетная отчетность» автоматизированной информационной системы Департамента финансов города Москвы с указанием отметки «показатели отсутствуют»
Иная финансовая и нефинансовая информация, оказавшая существенное влияние на результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности и необходимая для понимания пользователями бухгалтерской отчетности финансового положения, финансовых результатов деятельности и движения денежных средств субъекта отчетности за отчетный период, а также иная информация, характеризующая показатели бухгалтерской отчетности, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел

Иная финансовая и нефинансовая информация, оказавшая существенное влияние на результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности и необходимая для понимания пользователями бухгалтерской отчетности финансового положения, финансовых результатов деятельности и движения денежных средств субъекта отчетности за отчетный период, а также иная информация, характеризующая показатели бухгалтерской отчетности, не нашедшая отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел отсутствует.

Руководитель | | Горбунова Ольга Александровна
| (подпись) | (расшифровка подписи)
Руководитель планово- | | Горбунова Ольга Александровна
экономической службы | (подпись) | (расшифровка подписи)
Главный | | Кузнецова Елена Николаевна
бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи)